Увага! Я не є фінансовим консультантом, бухгалтером чи іншим професіоналом у фінансовій сфері в Австрії. Наведена нижче інформація не є офіційною, використовуйте на свій страх і ризик та завжди звертайтеся до професіоналів у разі потреби.
Про що мова?
Про спосіб законно повернути собі частину сплачених раніше податків, що очевидна вигода для платника податків. Ви вказуєте трати, які в вас були протягом року і які зменшують оподаткування. Або ж корегуєте надмірно сплачені суми податків протягом року.
Для цього треба подати в податкову звіт Arbeitnehmerveranlagung, що є частиною Einkommensteuererklärung – декларації з податку на прибуток.
Кому це треба?
Для більшої частини платників це добровільно. Якщо ви просто отримуєте заробітну плату, цього можна взагалі не робити.
Для когось подача декларації є обов’язковою:
- Коли ви отримаєте доходи з декількох джерел: не тільки заробітна плата, а й підприємництво, пенсія, фріланс, нерухомість, активи та інші надходження
- Коли податкова прямо попросила вас подати звіт
- Коли під час якоїсь операції, з якої ви отримали прибуток відсутній податковий агент (тобто той, хто порахував і заплатив з цього податок)
Коли це може мати сенс робити добровільно?
- Коли працювали не повний рік чи міняли роботодавців протягом року
- Коли є певні сімейні обставити: наявність дитини, виховання дитини батьками-одинаками, догляд за дитиною
- Коли є особисті обставини: інвалідність, тяжка хвороба
- Коли є підстави, які впливають на ваше оподаткування: пожертви, купівля нерухомості, профспілкові внески, підвищення кваліфікації, утримання когось, певні страхові внески, робота вдома, придбання фахової літератури та обладнання
- Коли ваше робоче місце знаходиться на певній відстані від дому
Ось тут непогані брошури по темі: раз, два.
Що треба зробити?
Треба заповнити і відправити декларацію, всередині якої є кілька формуляри на різні випадки і джерела надходження прибутків.
Якщо ви найманий працівник, то мова про формуляр L1 Arbeitnehmerveranlagung.
Але у деяких випадках треба заповнити й інші формуляри.
Хто може допомогти?
Професійні ліцензовані консультанти — Steuerberater. Їх послуги платні і знайти хороших спеціалістів не просто. В ідеалі треба розуміти, чи не буде вартість їх послуг дорожчою, ніж ті податки, що ви повернете.
Де взяти дані для заповнення?
Частина з них має бути у податкової автоматично. Наприклад, суми ваших заробітних плат. Частину вам треба взяти самостійно із документів і даних, які ви самі маєте зібрати (чеки, договори, оплати, довідки). Щось розраховується автоматично або у спеціальних калькуляторах до формулярів.
Як можна подати декларацію?
В паперовому вигляді або онлайн через портал податкової FinanzOnline.
Заповнити і подати документ можна самостійно, або платно звернутися до спеціального бухгалтера – Steuerberater. В першому випадку відповідальність несете ви самостійно, а у другому – той, кому ви це довірили. Хороший професіонал може знати більше способів і моментів щодо ефективного заповнення декларації, але й послуги його коштують грошей.
Які строки на подачу?
Для обов’язкової подачі до 30 квітня наступного за звітним роком у паперовому вигляді або до 30 червня – у електронному. Наприклад: за 2023 рік до кінця квітня/червня 2024 року.
Для добровільної подачі декларації у вас є аж 5 років. Наприклад: за 2023 рік треба подати до кінця 2028 року. Можна подати одразу кілька років разом.
Що далі?
Спочатку податкова має прийняти рішення щодо вашої декларації (Einkommensteuerbescheid) і направити його вам.
А потім податкова має перерахувати гроші на ваш баланс на сайті податкової FinanzOnline (якщо у вас є там акаунт) або прислати вам письмове повідомлення. У будь-якому разі ви можете обрати залишити гроші на балансі податкової (для наступних оплат податків) або попросити перерахувати їх вам на рахунок (на сайті податкової або вказати це у повідомлені, яке ви отримаєте поштою).